第三者委員会等調査報告書の要約

株式会社プロトコーポレーションにおいて、2024年5月にPc事業部の課長Ｘ氏の取引で売掛金未回収が発生し、2016年頃からＸ氏による架空取引が行われていた疑いが持ち上がり、取引先に対する架空の売上および売上原価が計上されていた可能性が浮上しました。

日東工器株式会社は、連結子会社である栃木日東工器株式会社の定期的な在庫評価額における異常値について、会計資料の分析、精査を行った結果、同社の棚卸資産の残高について過大計上の疑義を把握したため、特別調査委員会を設置して調査することとしました。

連結子会社が2016年3月期に資産計上を開始したスマートフォン向けアプリ開発に関する無形固定資産について、その資産計上が不適切であった可能性があり、当時の経営者の意向が強く影響していた疑義を受けて、特別調査委員会が設置されました。

Shinwa Wise Holdings株式会社は、外部機関からの指摘により、子会社が行った絵画等の売買取引について、金融取引等としての処理の必要性や売上計上のタイミング等に関しての問題を調査するため、第三者委員会を設置することとしました。

海外子会社の新任代表取締役が期末棚卸資産について実態と異なる資産計上の疑いを発見し、本社に報告したことから特別調査委員会が設置され、調査を開始しました。

ウイルコホールディングスと子会社が新型コロナウイルス関連の雇用調整助成金について労働局が調査を受けました。勤怠記録等に多くの不整合が見つかり、助成金等の自主返還を行い、事実解明のため、第三者委員会を設置することを決定しました。

DTSは、Ｙ国子会社Ｘ社からの内部通報により、取引先からのキックバックと不正な支払いに関するコンプライアンス違反の疑いを把握しました。調査過程で公務員への不適切な支払いが発覚し、Ｙ国汚職防止法違反の可能性が浮上しました。

株式会社サンテックは、2024年3月期の連結計算書類等に対して監査意見を表明しない旨の監査報告書を監査法人から受領したことにより、第三者調査委員会を設置して調査を行いました。この記事では、第三者調査委員会の調査報告書に記載されている不適切行為の内容、発生原因に焦点を当てて要約しています。

鴻池運輸株式会社は、税務調査の過程で従業員による不正行為が発覚したことを受けて、内部統制調査委員会を設置し、調査を行いました。調査の結果、従業員が取引業者と共謀し、架空請求や貯蔵品の不正消込、原価の付け替え、先行支払、差額支払、派遣費用の水増しなど、複数の不正行為を行っていたことが判明しました。